什么是遗赠税？为什么要征收遗赠税？遗产或财富传承规划工具有哪些？

继房地产税开征后，遗赠税也被点名了。 

 

很多朋友可能有点懵圈，遗产税知道，遗赠税是什么来的？开征这个税对谁的影响最大？

下面奶爸来给大家详细介绍一下。

 

什么是遗赠税？

为什么要征收遗赠税？

遗产或财富传承规划工具有哪些？

奶爸总结

 

一、什么是遗赠税？

 

遗赠税指个人财产在转移时，需要缴纳一定的税费。

 

常见的征税方式有两种：

 

一个是向财产转移者A来征税，这个税是遗产税；

 

一个是向继承者B征税，这个税是继承税。

 

如果A在生前就把财产赠送给B，就会出现BUG

 

于是很多国家开始了征收赠与税，即生前赠与的财产也要纳税。

 

遗赠税，实际上是遗产税+赠与税的统称。

 

说白了，遗产不管是送还是转移，都要缴纳税费。

 

究竟怎么个征法呢？

 

参考一下其他国家的做法：可能是免征或者少征。

 

比如美国，目前遗产税、赠与税的免税额较高，2022年为每人1170万美元（约合人民币8440万）；

 

香港从1915年就开始征收遗产税，但2006年取消了。

 

遗产税、赠与税收得太高，有钱人就会选择到没有收税的国家进行财富交接。

 

所以虽然有在征收，但都比较谨慎。

 

二、为什么要征收遗赠税？

 

很多人可能会疑惑，怎么突然就要开征这个遗赠税了？

 

说白了，就是为了【共同富裕】。

 

胡润百富2023年3月发布的数据（截至2022年末）：

 

中国拥有千万人民币资产的【高净值家庭】数量达到211万户；

拥有亿元人民币资产的【超高净值家庭】数量达到13.8万户；

拥有3000万美元的【国际超高净值家庭】数量达到9.2万户。

 

而这些数据，可能还有未被统计到位的，

 

比如在北上深等一线城市，一套位置稍微好那么一点点的房子，有可能就被卖到上千万。

 

也就是说，有钱人的数量不止200多万。

 

征收一点点遗赠税，也是奔着共同富裕去的。

 

再者，假如1000万资产作为遗赠税的征收起点，

 

至少有200多万户需要交税，也增加了国家的财政收入，可用于各种公共事业。

 

参考一下韩国三星继承人的案例，

 

为了缴纳巨额遗产税，贷款30亿美元（折人民币216.4亿元）。 

 

 

三、遗产或财富传承规划工具有哪些？

 

在税务筹划新时代来临之际，高净值人士不得不面临同样的问题：税收，

 

遗赠税就是其中之一。

 

在遗产规划方面，常见的工具有信托和保险等。

 

信托是受托人接受个人或者家庭的委托，并按照信托协议且以家庭财富保护、传承和管理为主要目的管理信托财产。

 

具有信息保密、资产隔离、税务规划和家族传承的特点。

 

保险是怎么进行遗产规划呢？

 

以增额终身寿险为例，

 

投保人将保险金交给保险公司，以被保险人的身体为保险标的，成立保险合同，按照自己的心意，确认受益人和受益比例。

 

当满足理赔条件时，就会把保险金给付给指定或者法定受益人，实现财产合法地在投保人和受益人之间的转移。

 

如果中途改变主意，还可以变更受益人，进行保单保全，使用“变更受益人”功能，调整传承分配比例，甚至更改受益人等。

 

整个过程方便简单，而且现在的优质增额终身寿险按照3.5%左右复利增长，可以实现资产增值！

 

比如老王给儿子小王投了100万，若干年后，小王最终可能可以继承300多万！ 

 

 

所以，用增额终身寿险来规划遗产或者财富传承，

 

一、可以实现财富的精准传承，免除争产风险，确保了继承的时效性；

 

二、保司依据合同将保险金赔付给指定受益人，不属于遗产，不仅不用交遗产税或者赠与税，

 

而且受益人在领取保险金时，也无需提交继承权公证书，自带执行功能，省去中间成本费用。

 

三、保险公司给付受益人保险金时，仅通知受益人及监护人，不会通知其他任何人到现场，保证了资产传承的私密性。

 

四、可以通过时间复利的作用，实现传承资产稳定增值。

 

想要做财富规划和打理的朋友们，可以看看这份产品推荐清单：

 

2023年理财险榜单，哪些年金险和增额终身寿险值得买？https://weixin.qq.naibabao.com/cms/show-13098.html

四、奶爸总结

 

遗赠税就跟房产税一样，未来征收是必然的，只是缺一个合适的时机。

 

但不管遗赠税是否会真的落地，

 

企业家、高净值人士未来财富传承和打理，都可以考虑从以下两点入手：

 

一方面，综合配置信托、保险等产品，合理规划家企传承。

 

另一方面，通过多元资产配置，统筹规划家企投融资收益。

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