个人专项附加扣除有几项？2024可以抵扣个税的保险有哪些？

2025年即将来临，到了年末的时候，不少打工者又得开始操心个税的问题了。

 

每年3月1日开始，打工人们都要去完成个税的申报，并且提交个人所得税的抵扣内容。

 

现今，退税项目丰富多样，除了像子女教育、大病医疗之类的专项附加扣除外，购买特定的商业保险同样能够抵税，不过这需要提前进行投保操作。

 

今天奶爸就来给大家介绍一下个税申报，以及介绍可以省钱的方法。

 

一、个人专项附加扣除有几项？

 

我们先来给大家聊聊节税的项目。

 

1、专项附加扣除

 

这是国家2019年1月开始实施的项目，专项附加扣除这一项每家每户情况不一样，

 

2022年新增了3岁以下婴幼儿照护这一项，

 

主要包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人以及婴幼儿照护等7项。

 

奶爸也把最新的项目和扣除标准，给大家整理好了：

 

 

可以说个税专项附加扣除覆盖了一个人的养、育、学、病等全生命周期。

 

大家也可以对照着看看有没有自己符合的项目可以申报的。

 

2、个人养老金

 

根据《财政部税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》规定，

 

自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。

 

在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

 

也就是说，在个人养老金账户中存钱，按3%（所得税税率的最低档）进行领取，只需要交所得税360元，相当于节税5400元/年！

 

个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。

 

3、税优健康险

 

税优健康险，就是能享受个税优惠的健康险，

 

根据国家金融监督管理总局2023年7月发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（以下简称《通知》），

 

有三类产品可以纳入税优健康险范畴，包括医疗保险、长期护理险和疾病保险。

 

不过对这些产品也有一些额外的要求：

 

比如保险期间，

如医疗保险的保险期间或保证续保期间不低于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年，

 

此外，医疗险还有既往症和赔付率的要求等。

 

需要纳税的人可以作为投保人，被保人可以是自己、配偶、子女或父母，非常人性化。

 

投保后会有一个税优的码，所花的保费可以抵税额度，最多抵扣金额不能超过2400元/年。

 

二、2024可以抵扣个税的保险有哪些？

 

目前，税优健康险、税延型养老保险和企业年金等都可以在一定程度上帮助我们抵扣个税。

 

税优健康险能提供医疗保障的同时享受税收优惠；税延型养老保险为养老规划增添助力并减少纳税负担。

 

下面奶爸也将给大家推荐几款优质的税优保险产品：

 

1、中荷人寿岁岁享2.0税优护理险 

 

 

这款产品支持0-70岁人群投保，提供护理保险金和疾病身故保险金，

 

护理保险金约定：因意外达到1-3级残疾，或等待期后确诊10种特疾则获赔。

 

再来看一下收益情况，30岁男性，年交2400元，交10年，以常规的2-4级（即年收入在3.6万-42万）。

 

 

比如3级（即年收入在14.4万--30万），

 

对应的税率是20%，可以抵扣个人所得税=2400元*20%=480元，

 

也就是说，实际上每年交的保费=2400元-480元=1920元。

 

持有10年（即40岁时），IRR就可以达到4.746%！

 

虽然现金价值会不断下降，但在保单第30年（即60岁时），IRR也差不多在3%左右，收益情况确实很不错。

 

需要注意的是，每年最高可抵税额不超过2400元，因此中荷岁岁享2.0可以这样买：

 

家庭投保，可以夫妻两人各买一份，用来抵税。

 

因为3年交、5年交、10年交，封闭期都是10年，但保费交得越多，收益反而就越低一些。

 

较优方案是：年交2400元，交10年，既能在缴费期抵扣个税，收益也能实现最大化。

 

投保后，中荷保单上会有税优识别码，复制识别码登录【个人所得税】APP，

 

进入“综合所得年度汇算申报”-选择“标准申报”-确认无误后点击“下一步”-下拉至其他扣除项目-选择“商业健康险”-点击“新增”-粘贴好之前复制的税优识别码，填写好相关信息就完成啦！ 

 

 

2、阳光人寿颐享阳光养老年金险个养版 

 

阳光人寿承保，是大公司产品，投保和领取都比较灵活。

 

需要注意的是，趸交最大投保年龄是59周岁，期交则是52周岁。

 

有两个领取计划，都保证领取20年，即使在被保险人领取年金期间不幸去世，剩余未领取的年金也会继续支付给受益人，确保了养老金的稳定性和传承性。

 

最低6000元起投，投保门槛相对较低。

 

其中保20年计划在期满时有5倍的期满金可领取，相当于让后面5年的钱提前落袋为安。

 

还提供保单贷款、减额交清等权益，增强了保单的灵活性和实用性。

 

对于有家族长寿基因的人，可选择保至106岁，保证源源不断的现金流；

 

对于想有高领取的人，可以选择保20年，在老年活力期有更多的现金流。

 

3、税优医疗险

 

这里奶爸推荐3款不错的医疗险：

 

 

蓝医保终身防癌医疗险

 

不仅特殊门诊、门诊手术等保障应有尽有，还包含了质子重离子和外购药两大“利器”，关键还都是终身保证续保的。

 

而且报销比例高，万一患癌，在125家指定医院内治疗的话，0免赔，100%报销。

 

其他二级及二级以上的公立医院的普通部，也能报销90%。

 

针对一些常见的慢性病，比如高血压、糖尿病、高血脂、冠心病，都能正常承保。

 

30岁时投保，首年的保费仅需159元，价格非常实惠。

 

蓝医保住院医疗险

 

百万版包含一般医疗、重疾医疗、质子重离子治疗和特药保障。

 

还有一个关爱版，没有健康告知，承担既往症医疗费用，每年5万保额，1万免赔额，赔付社保内费用，报销比例35%。

 

保证续保3年，保证续保期内最高额度600万，最大续保到100岁。

 

有0免赔和5000元免赔可选：

0免赔版，1万以内住院费用报销50%，1万以上部分100%报销；

5000元免赔版，超过免赔额100%报销。

 

如果是家庭投保的话，2人95折，3人9折优惠。

 

人人保中端医疗险

 

有3个保障计划，分别是计划一的健康体方案，计划二的次标体方案以及计划三的既往症方案。

 

全人群可保，健康体、次标体及既往症人群均可参保。

 

保证续保5年，保障稳定性较高。

 

作为中端医疗险，这款产品就医范围扩展至非公立医疗机构的选项。

 

让家庭成员在享受更专业、更贴心的医疗服务的同时，也能获得保险的经济支持，实现健康与品质生活的双重保障。

 

三、奶爸总结

 

税优保险产品为我们的生活提供了多一层保障，也为国家在个税缴纳方面发挥了积极作用，确实是一举多得。

 

当然，如果大家想要通过个人养老金或投保税优健康险来节税，就要在今年12月31日前买好哦。

如果大家挑选保险有什么困难，可以扫码关注：奶爸保公众号进行1对1咨询。

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