2023年个人所得税新政策解读，商业险能抵税的有哪些？

月收入>5000元，就需要缴纳个税。

 

如果要赡养老人、抚养孩子、还房贷、租房等，可以在税前扣除一定额度，交的钱变少了，能帮我们减轻一些负担。

 

最近，国家出条了两个跟个人所得税有关的利好政策，

 

分别是：

 

1、提高个人所得税有关专项附加扣除标准

 

2、延续实施全年一次性奖金个人所得税政策

 

奶爸看了一下，

 

对上有老、下有小，以及年终奖高的朋友来说，又能变相增加一笔收入了。

 

此外，目前的话还有一些商业险可以抵扣个税。究竟商业险能抵税的有哪些？

 

一起跟着奶爸来看看。

 

一、个人所得税新政策解读

 

这两条政策并不复杂，

 

第一条，提高个人所得税有关专项附加扣除标准，

 

用大白话来说呢就是今年开始可以增加3个项目的抵扣额。

 

3岁以下的孩子，每月1000提高到每月2000块；

 

3岁以上的孩子，也一样，每月1000提高到2000块；

 

家里有老人（60岁以上），每月2000块提高到3000块。

 

节税效果十分不错！

按现在的标准，一个上有老下有小的打工人，可以省以下这么多： 

 

  

举个例子：

 

小李月入1.5万，税率就是10%，独生子，家里有两个老人和一个孩子。

 

赡养老人和抚养孩子这两项，现在可以省2400+3600*2=12000元的个税。

 

税率越高，省钱越多。

同时，因为孩子的免税额可以叠加，所以娃越多，省税也越多。

这么一来，就相当于工资涨了！

第二条，延续实施全年一次性奖金个人所得税政策。

 

这个全年一次性奖金个人所得税政策，其实已经实施了很久了。

这次公告，是将这个政策再延4年，延至2027年底。

因此，年终奖继续可以在两种计税方法中选择：

 

A：做为全年一次性收入，单独计税。

 

计算方式：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数 

 

 

注意：单独计税，对应的是月税率表。

B：并入综合所得计算。

 

要按年税率表算，会略复杂一些。

计算公式为：应纳税额＝并入后的年度综合所得×适用税率－速算扣除数。

综合所得税，对应的年税率表： 

 

两种方式具体的税收差别可以参考这篇文章：年终奖要遭殃？打工人真难！！

 

大家可以根据自身情况，选择更为有利的计税方式。

 

二、商业险能抵税的有哪些？

 

除了以上两种方式可以省税外，也有一些商业险可以用来省税，目前有4种，

 

分别为税优健康险、年金、个人养老金和税延养老保险。

 

我们来了解一下这4个险种。

 

1、税优健康险

 

是政府和保险公司合作推出的健康险，用这类保险来鼓励大家买大病医疗险，

 

转移医保基金的压力，在获得健康保障的同时，还能享受个税减免。

 

适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品，有医疗险、长期护理险和疾病保险三种。

 

  

其中，医疗保险的保险期间或保证续保期间不低于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年。

投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女或父母投保，并且还制定了相关的标准与要求。

 

不过抵税有额度限制，最高可抵扣2400元应缴纳所得税。

 

具体能抵扣多少得看自己的税率，收入不同，抵税金额也不同：

 

税优抵税金额明细表

 

举个例子：

 

张先生月入10000元，那么对应的个税税率就是10%，如果他买的税优健康险为1000元/年，那他就可以省1000*10%=100元，

 

如果他买的税优健康险3000元/年，那么最多可省2400*10%=240元。

 

可以看到，收入越高，抵税金额也就越高。

 

除了可以享受个税减免政策外，税优健康险还有两个特点：

 

l 可带病投保，无等待期

 

我们常见的百万医疗险，一般情况下有既往症是不能正常投保的。

 

而税优健康险支持带病投保，包括高血压、糖尿病、癌症患者等，承保人群比较广泛，且没有等待期。

 

l 保证续保

 

一般可续保到法定退休年龄，有些产品可以续保到75岁。

 

整体来看，这类产品的保障内容和保额比普通的百万医疗险弱一些，更加适合身体不是很好，无法买医疗险的朋友。

 

虽然能抵税，但节税金额不高，如果单纯为了节税去买这类产品，没啥必要。

 

目前销售税优健康险的保险公司比较少，个人可以投保，不过一般是以公司团体投保。

 

2、年金

 

这里的年金，一般是事业单位、国企会有，还有较少的私营企业会给员工买的补充养老年金，即企业年金或职业年金，个人在市面上是买不到的。

 

所以，这个年金和大多数人没有关系。

 

企业年金缴纳比例，由企业和员工在规定范围内协商确定。

 

其中企业缴纳的部分，每年不超过职工总工资的8%，双方缴纳合计不超过职工总工资的12%。

 

个人缴纳部分，在不超过本人缴费工资计税基数4%以内的部分，从个人当期应缴所得税里扣除。

 

这部分的税费不需要自己去申报，一般由公司处理。

 

3、个人养老金

 

根据个人养老金个税政策规定，存入个人养老金账户的资金，可以享受税收优惠，每年上限1.2万元。

 

具体抵税规则，可参见：明确了！个人养老金税收优惠方案出台，算算你能省多少钱！

 

4、税延养老保险

 

税延养老保险的全称叫个人税收递延型商业养老保险。

 

税延可以理解为延期收税，也就是把我们用来交税的钱来买养老保险，退休后领钱的时候再交税。

 

l 保费可以进行税前抵扣：按当月工资的6%和1000元，取较低值计算，一年最多扣除1.2万元；

 

l 领取时需要缴税：25%的部分可免税，剩下75%的部分按10%交税，实际税率为7.5%

 

举个例子：

 

小张今年30岁，每月的税后工资为1.5万元，每月扣除900元购买税延养老保险，按照收入对应的20%税率计算，每月少交900*20%=180元税费。

 

虽然不多，但一年下来，也可以节省180*12=2160元。

 

税延养老保险有3种产品类型：

 

l 收益确定型：年利率为3.5%，保证收益，复利计算；

 

l 收益保底型：收益模式为保底型+浮动型，最低保底利率为2%-2.5%左右，目前实际年结算利率在4.5%-5%左右；

 

l 收益浮动型：投资连结型保险，按实际投资情况进行结算。

虽然税延养老保险可以减轻我们的交税压力，但是节税在收入占比中比较少，效果有限。

 

另外，它的试点范围窄，受惠人群还是比较少的。

 

三、奶爸总结

 

两个个税政策的调整，对打工人是友好的，可以到个税APP页面查看。

 

税优保险方面，目前能够抵扣个税的保险不多，能用到的场景比较有限。

所以，奶爸建议大家买保险时，重点放在产品的保障内容上，

看是否能帮助自己转移大病、意外导致的经济风险，或是解决孩子的教育、自己未来的养老问题，而不只是能否抵税。

如果大家挑选保险有什么困难，可以扫码关注：奶爸保公众号进行1对1咨询。

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